РП ОП.09

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РД
ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ
ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ РД
«КОЛЛЕДЖ ЭКОНОМИКИ И ПРАВА»

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
ОП. 09 НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

для специальности
38.02.03 Операционная деятельность в логистике

Квалификация выпускника
Операционный логист

Форма обучения - очная

Дербент 2025 г.
1

ОДОБРЕНА

УТВЕРЖДАЮ

предметной (цикловой) комиссией
экономических дисциплин специальности
38.02.03 «Операционная деятельность в
логистике»
Председатель ПЦК
___________ Алахвердиев Т.Д.
подпись
ФИО
_____ _______________ 2025 г.

Зам. директора по учебной работе
______________ Джалилова А.Л..
подпись

ФИО

_____ _______________ 2025 г.

Рабочая программа учебной дисциплины ОП.09 Налоги и налогообложение разработана
на
основе
федерального
государственного
образовательного
стандарта
среднего
профессионального образования по специальности 38.02.03 Операционная деятельность в
логистике, утвержденного приказом Минпросвещения России от 21 апреля 2022г. № 257 (далее –
ФГОС СПО) и ПООП
Организация – разработчик:
Государственное бюджетное профессиональное образовательное
экономики и права»

учреждение РД «Колледж

Разработчики:
Насруллаева Т.Д., преподаватель ПЦК эконом. дисциплин
Квалификация по диплому - экономист
Рекомендована методическим советом ГБПОУ РД «Колледж экономики и права» для применения
в учебном процессе.
Заключение Методического Совета №

от « »

2025 г.

СОДЕРЖАНИЕ
1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ
ДИСЦИПЛИНЫ

2. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

3. УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

4. КОНТРОЛЬ И ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ ОСВОЕНИЯ УЧЕБНОЙ
ДИСЦИПЛИНЫ

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ
ДИСЦИПЛИНЫ ОП.09 НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

1.1. Место дисциплины в структуре основной образовательной программы:
Учебная дисциплина «Налоги и налогообложение» является обязательной частью
общепрофессионального цикла основной образовательной программы в соответствии с ФГОС
СПО по специальности.
Особое значение дисциплина имеет при формировании и развитии ОК 01, ОК 02, ОК 03, ОК
04, ОК 05, ОК 09.
1.2. Цель и планируемые результаты освоения дисциплины:
В рамках программы учебной дисциплины обучающимися осваиваются умения и знания
Код
ПК,
ОК

ОК 01
ОК 02
ОК 03
ОК 04
ОК 05
ОК 09

Код умений

Код знаний
Умения

Знания

У ОП 09.01

ориентироваться в
действующем налоговом
законодательстве
Российской Федерации;

З ОП 09.01

Налоговый кодекс
Российской
Федерации;

У ОП 09.02

понимать сущность и
порядок расчетов налогов;

З ОП 09.02

нормативные
правовые акты,
регулирующие
отношения
организации и
государства в области
налогообложения;

У ОП 09.03

определять виды и порядок
налогообложения;

З ОП 09.03

экономическую
сущность налогов;

У ОП 09.04

выделять элементы
налогообложения;

З ОП 09.04

У ОП 09.05

определять источники уплаты З ОП 09.05
налогов, сборов,
пошлин;
понимать сущность и
З ОП 09.06
порядок расчетов страховых
взносов во внебюджетные
фонды
З ОП 09.07

принципы построения и
элементы налоговых
систем;
виды налогов в
Российской Федерации
и порядок их расчетов;
источники уплаты
налогов, сборов,
пошлин;
сущность и структуру
страховых взносов в
государственные
внебюджетные фонды

У ОП 09.06

СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

2.1. Объем учебной дисциплины и виды учебной работы
Вид учебной работы

Объем в часах

Объем образовательной программы учебной дисциплины

в т.ч. в форме практической подготовки

в т. ч.:
теоретическое обучение

практические занятия

Самостоятельная работа
Промежуточная аттестация

–
Диф.зачет

2.2. Тематический план и содержание учебной дисциплины

Наименование
разделов и тем

Содержание учебного материала и формы организации деятельности
обучающихся

Объем, акад. ч / в
том числе в
форме
практической
подготовки,
акад. ч

Раздел 1. Теоретические основы построения системы налогообложения
Тема 1.1.
Содержание учебного материала
Основы
Особенности построения системы налогов и сборов России.
налогообложения
Современные принципы налогообложения
Понятие налога, его признаки и внутренняя структура.
Функции налогов. Сбор, его отличие от налога.
Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и
сборах
Тема 1.2.
Государственное

Содержание учебного материала
Налоговые правоотношения.
Права и обязанности субъектов налоговых правоотношений.
Налоговая декларация, ее форма и виды.
Общие положения о налоговом контроле
Налоговые
проверки. Камеральная налоговая проверка. Выездная
налоговая проверка. Налоговая тайна.
Раздел 2. Действующие налоги и сборы

Коды
компетенций,
формированию
которых
способствует
элемент
программы
4

Код У, З

20/0
10/0
2
2
2
2
2
10/0
2
2
2
2
2
28/14

ОК 01, ОК 02,
ОК 03, ОК 04,

У ОП 09.01
У ОП 09.02
У ОП 09.03
У ОП 09.04
У ОП 09.05
У ОП 09.06
З ОП 09.01
З ОП 09.02
З ОП 09.03
З ОП 09.04
З ОП 09.05
З ОП 09.06
З ОП
09.07
У ОП
09.01

Тема 2.1.
Налогообложение
физических лиц

Тема 2.2.
Налогообложение
юридических лиц

Содержание учебного материала
Общие сведения о налогах, уплачиваемых физическими лицами: НДФЛ, в
т.ч. налог на доход по вкладам, транспортный налог, земельный налог, налог
на имущество физических лиц. Налоговая нагрузка на физических лиц.
Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Налоговая база. Порядок
определения налоговой базы. Налоговый период. Отчетный период.
Налоговая ставка. Налоговые льготы. Налоговая декларация.

12
8/4

В том числе практических занятий
Практическое занятие № 1. Расчет налога на доходы физических лиц
Практическое занятие № 2. Расчет НДФЛ, с применением налоговых вычетов

4
2

Содержание учебного материала
Общие сведения о налогах, уплачиваемых юридическими лицами: налог на
прибыль, НДС, акциз, водный налог, налог
на имущество
организаций, транспортный налог, земельный налог.
Акцизы
НДС
Транспортный налог
В том числе практических занятий
Практическое занятие № 3. Расчет налога на прибыль
Практическое занятие № 4. Расчет налога на добавленную стоимость
Практическое занятие № 5. Расчет акцизных сборов
Практическое занятие № 6. Расчет транспортного налога
Практическое занятие № 7. Расчет земельного налога

Раздел 3. Специальные налоговые режимы
Тема 3.1.
Содержание учебного материала
Упрощенная
Налогоплательщики. Порядок и условия начала и прекращения применения
система
упрощенной системы налогообложения. Объекты налогообложения. Порядок
налогообложения
определения и признания доходов и расходов.
Налоговая
база.
(УСН), Единый
Налоговый период. Отчетный период.
сельскохозяйственн Налоговые ставки.
ый налог (ЕСХН)

ОК 01, ОК 02,
ОК 03, ОК 04,
ОК 05, ОК 09

2
20/10
4
2
2
2
10
2

ОК 01, ОК 02,
ОК 03, ОК 04,
ОК 05, ОК 09

2
2
2
2
10/2
6/2

ОК 01, ОК 02,
ОК 03, ОК 04,
ОК 05, ОК 09

У ОП 09.02
У ОП 09.03
У ОП 09.04
У ОП 09.05
У ОП 09.06
З ОП 09.01
З ОП 09.02
З ОП 09.03
З ОП 09.04
З ОП 09.05
З ОП 09.06
З ОП 09.07
У ОП 09.01
У ОП 09.02
У ОП 09.03
У ОП 09.04
У ОП 09.05
У ОП 09.06
З ОП 09.01
З ОП 09.02
З ОП 09.03
З ОП 09.04
З ОП 09.05
З ОП 09.06
З ОП 09.07
У ОП 09.01
У ОП 09.02
У ОП 09.03
У ОП 09.04
У ОП 09.05
У ОП 09.06
З ОП 09.01
7

Единый сельскохозяйственный налог
В том числе практических занятий
Практическое занятие № 8. Расчет налога по упрощенной системе
налогообложения.
Тема 3.2.
Содержание учебного материала
Патентная система Право применения патентной системы налогообложения и ее сущность.
налогообложения
Совмещение патентной системы налогообложения с иными системами
налогообложения. Патент и срок его действия
Процедура постановки на учет. Налоговый период. Порядок расчета и
оплаты налога. Утрата права на применение патентной системы
налогообложения. Налоговый учет. Налоговая декларация.
Раздел 4. Обязательные страховые взносы во внебюджетные фонды
Тема 4.1. Виды
Содержание учебного материала
страховых
Виды страховых взносов
взносов

2
2
2
4/0
2

2
4/0
4/0

Плательщики страховых взносов, объект обложения, база, тарифы,
порядок исчисления и уплаты, права и обязанности плательщиков и
органов контроля за уплатой страховых взносов.

ОК 01, ОК 02,
ОК 03, ОК 04,
ОК 05, ОК 09

У ОП 09.01
У ОП 09.02
У ОП 09.03
У ОП 09.04
У ОП 09.05
У ОП 09.06
З ОП 09.01
З ОП 09.02
З ОП 09.03
З ОП 09.04
З ОП 09.05
З ОП 09.06
З ОП 09.07

Промежуточная аттестация
Всего:

2 Диф.зачет
64/16

УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
3.1. Для реализации программы учебной дисциплины должны быть
предусмотрены следующие специальные помещения:
Кабинет«Бухгалтерского учета и налогообложения», оснащенный оборудованием: доска
учебная, рабочее место преподавателя, столы, стулья (по числу обучающихся), техническими
средствами: компьютер с доступом к интернет-ресурсам, средства визуализации, наглядные
пособия.
3.

3.2. Информационное обеспечение реализации программы
Для реализации программы библиотечный фонд образовательной организации должен иметь
печатные и/или электронные образовательные и информационные ресурсы для использования
в образовательном процессе.
3.2.1. Основные печатные и электронные издания
1. Пансков, В. Г. Налоги и налогообложение : учебник и практикум для среднего
профессионального образования / В. Г. Пансков. – 7-е изд., перераб. и доп. – Москва :
Издательство Юрайт, 2021. – 472 с. – (Профессиональное образование). –ISBN 978-5-534-13209-0.
– Текст : электронный // ЭБС Юрайт [сайт]. – URL: https://urait.ru/bcode/449529
2. Налоги и налогообложение : учебник и практикум для среднего профессионального
образования / Г. Б. Поляк [и др.] ; ответственный редактор Г. Б. Поляк, Е. Е. Смирнова. – 4-е изд.,
перераб. и доп. – Москва : Издательство Юрайт, 2021. – 380 с. – (Профессиональное
образование). – ISBN 978-5-534-14544-1. – Текст : электронный // ЭБС Юрайт [сайт]. –
URL: https://urait.ru/bcode/433400
3. Черник, Д. Г. Налоги и налогообложение : учебник и практикум для среднего
профессионального образования / Д. Г. Черник, Ю. Д. Шмелев ; под редакцией Д. Г. Черника. —
3-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2018. — 408 с. — (Профессиональное
образование). — ISBN 978-5-534-03088-4. — Текст : электронный // ЭБС Юрайт [сайт]. –
URL: https://urait.ru/bcode/413483
3.2.2. Дополнительные источники
1. Конституция Российской Федерации от 12.12.1993 (действующая редакция).
2. Бюджетный
кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 N

145-ФЗ

(действующая редакция).
3. Гражданский кодекс Российской Федерации в 4 частях (действующая редакция).
4. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001
N 195-ФЗ (действующая редакция).
5. Налоговый кодекс Российской Федерации в 2 частях (действующая редакция).
6. Таможенный кодекс Таможенного союза (действующая редакция).
7. Трудовой кодекс Российской Федерации от 30.12.2001 N 197-ФЗ (действующая
редакция).
8. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 N 63-ФЗ (действующая
редакция).
9. Официальный
сайт Федеральной налоговой службы Российской
Федерации https://www.nalog.ru/
10

10. Официальный сайт Пенсионного фонда России http://www.pfrf.ru/
11. Официальный сайт Фонда социального страхования http://fss.ru/
12. Официальный
сайт
Фонда
обязательного медицинского

страхования http://www.ffoms.ru/
13. Официальный
сайт
Федеральной
статистики http://www.gks.ru/

службы

государственной

4. КОНТРОЛЬ И ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ ОСВОЕНИЯ УЧЕБНОЙ

ДИСЦИПЛИНЫ
Результаты обучения
Критерии оценки
Методы оценки
Перечень знаний, осваиваемых в рамках дисциплины
Знать:
демонстрирует знание статей
Налоговый
кодекс Российской Налогового кодекса Российской
Федерации;
Федерации;
демонстрирует
знание
нормативные
правовые
акты,
регулирующие
отношения нормативных правовых актов,
отношения
организации
и государства в регулирующих
организации
и
государства
в
области налогообложения;
области
налогообложения;
экономическую
сущность
демонстрирует
знание
налогов;
экономической
сущности
принципы построения и элементы
налогов;
налоговых систем;
Устный опрос.
знание
виды налогов в Российской демонстрирует
Тестирование.
принципов
построения
и
Федерации и порядок их расчетов;
Контрольные работы.
источники уплаты налогов, сборов, элементов налоговых систем;
демонстрирует знание
видов
Проверочные работы.
пошлин;
налогов
в
Российской
Оценка выполнения
сущность и структуру страховых
Федерации
и
порядка
их
практического задания.
взносов
в
государственные
расчетов;
внебюджетные фонды
демонстрирует
знание
источников
уплаты
налогов,
сборов, пошлин;
демонстрирует знание сущности
и структуры страховых взносов в
государственные
внебюджетные фонды

Перечень умений, осваиваемых в рамках дисциплины
Уметь:
демонстрирует
умение Экспертное наблюдение и
действующим оценивание выполнения
ориентироваться в действующем пользоваться
налоговом
законодательстве налоговым законодательством индивидуальных и

Российской Федерации;
понимать сущность и порядок
расчетов налогов;
определять виды и порядок
налогообложения;
выделять
эле
менты налогообложения;
определять источники уплаты
налогов, сборов, пошлин;
понимать сущность и порядок
расчетов страховых взносов
во внебюджетные фонды

Российской Федерации;
групповых заданий.
Оценка результата
демонстрирует умение расчета
выполнения практических
налогов;
работ.
демонстрирует
умение
Текущий контроль в
определять виды и порядок
форме собеседования,
налогообложения;
решения ситуационных
демонстрирует умение выделять
задач
элементы налогообложения;
определять источники уплаты
налогов, сборов, пошлин;
демонстрирует умение расчета
страховых
взносов
во
внебюджетные фонды